ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЗНАНИЙ НА СТАДИИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА В КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ

Аннотация

Аннотация. Использование специальных знаний на стадии возбуждения уголовного дела по преступлениям в кредитно-финансовой сфере имеет свою специфику. Это обусловлено тем, что в российской криминалистической доктрине быстрота и полнота раскрытия преступлений признаются производными от быстроты реализации полномочий следствия в тот момент, когда проверка полученной информации о преступлении требует использования специальных знаний. Однако сама по себе оперативность еще не обеспечивает успех, потому что результативность в большей степени зависит от качества проверки сообщения о преступлении, что в значительной мере предопределяет эффективность дальнейшей процессуальной деятельности. Цель статьи – исследование проблемы использования специальных знаний на стадии возбуждения уголовного дела по преступлениям в кредитно-финансовой сфере. При этом специальными автор предлагает считать знания в сфере банковской деятельности, финансово-кредитных отношений, функционирования и правового регулирования соответствующего рынка. Они не должны быть общими и общеизвестными, а должны быть получены в результате профессионального образования и доведены до экспертного уровня, признанного профессиональным сообществом и органом предварительного следствия. Применительно к предмету настоящего исследования это знания бухгалтерского учета и аудита, банковского дела, рынка ценных бумаг, банковского и корпоративного права, деловых обычаев и лучших практик в банковской сфере, банкинга, цифровых технологий, применяемых в банковской сфере, информационного права, а также основ и особенностей функционирования паралегального (серого) и теневого секторов экономики. Методы: общенаучные и частнонаучные методы познания (формально-юридический, формально-логический, документального анализа). Результаты: проводя проверку сообщения о преступлении в банковской сфере, следователь вправе и может получить от специалиста сведения о порядке и условиях открытия расчетных и иных счетов изучаемого лица, о формах проведенных безналичных и иных расчетов, о соответствии оформления бухгалтерских документов, отражающих расчетные и иные операции, закону и правилам ЦБ РФ, о способах ведения бухгалтерского учета, использовании инструментов налоговой оптимизации, наличии просроченных обязательств. При этом наиболее частым поводом для доследственной проверки по фактам незаконной банковской деятельности является незаконное обналичивание, которое реализуется по известным типовым схемам и, как правило, не требует сложных экспертиз. В связи с этим для следователя в большинстве случаев приоритетно, финансово и процессуально экономно и оперативно воспользоваться специальными знаниями сведущего лица, чем назначать экспертизу. Использование специальных знаний на стадии возбуждения уголовного дела в кредитно-финансовой сфере встречает два вида препятствий: объективные и субъективные. Во-первых, это дефицит исходной информации, утрата документов, файлов, а также получение банковской информации, охраняемой банковской тайной, если в сферу проверки вовлечена действующая легальная финансово-кредитная организация. Во-вторых, субъективные препятствия: слабая подготовка, некомпетентность специалиста или следователя, неверно ставящего задачу сведущему лицу и (или) неспособного адекватно использовать полученную информацию.